Bijtelling en LPG zakelijk rijden
Stel je voor: je staat bij de pomp en ziet de prijzen voor benzine en diesel weer pijlsnel omhoog schieten.
Dan kijk je even naar de LPG-pomp en denk je: “Zou dat wat zijn voor mijn zaak?” LPG zakelijk rijden is hot, en niet zonder reden. Het is vaak een stuk goedkoper en soms fiscaal interessant. Maar hoe zit het nu precies met die vervelende bijtelling? Is het een lastenverzwaring of een slimme besparing? In dit artikel duiken we in de wereld van LPG en bijtelling, zonder ingewikkelde bureaucratie, maar met scherpe en praktische tips. Laten we beginnen.
Wat is bijtelling eigenlijk?
Voordat we de diepte in duiken, even de basis. Stel: jij als ondernemer of werknemer rijdt in een auto die van de zaak is, maar je gebruikt ‘m ook voor je privéritten.
De Belastingdienst vindt dat jij profiteert van een privévoordeel. En daar moet je belasting over betalen. Dat heet bijtelling. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto.
Dit percentage wordt bij je inkomen opgeteld en belast. Het klinkt misschien ingewikkeld, maar het komt erop neer dat je betaalt voor het privégebruik van een zakelijke auto.
De hoogte van die bijtelling hangt af van twee dingen: hoe duur de auto is (cataloguswaarde) en hoeveel CO2 hij uitstoot. En precies daar begint de LPG-magie.
De regels op een rij: hoe zit het met CO2?
De Belastingdienst is dol op regels, en die veranderen vaker dan het weer. Toch zijn er een paar vaste kernpunten die je moet weten.
De bijtelling wordt berekend over de gehele cataloguswaarde van de auto, tenzij je zakelijke kilometers rijdt én de auto voor minimaal 50% zakelijk gebruikt. Is dat het geval? Dan kun je de bijtelling soms beperken, maar de basisregel blijft: hoe lager de CO2-uitstoot, hoe lager de bijtelling.
De huidige tarieven (2024) zijn gebaseerd op emissiepercentages. Stel je hebt een auto met een hoge CO2-uitstoot, dan betaal je een hoger percentage bijtelling.
Een auto met een lage uitstoot (of een volledig elektrische auto) valt in een gunstiger tarief. Maar wat nu als je tankt op LPG? Daar zit een slimme uitzondering in de wet verborgen.
LPG: de brandstof met een fiscaal voordeel
LPG staat voor Liquefied Petroleum Gas. Het is een brandstof die vaak goedkoper is dan benzine of diesel, maar dat is niet het enige voordeel. De Belastingdienst ziet LPG als een relatief schone brandstof vergeleken met diesel of benzine.
Daarom is er een speciale regeling voor de CO2-berekening bij LPG-auto’s. Deze regeling is in het leven geroepen om alternatieve brandstoffen te stimuleren.
Hoewel LPG nog steeds fossiel is, stoot het minder fijnstof en CO2 uit dan een diesel. Dit zorgt ervoor dat de CO2-uitstoot voor de bijtelling gunstiger kan worden berekend.
De CO2-uitzondering voor LPG
In de praktijk betekent dit dat je voor een LPG-auto vaak in een lagere bijtellingscategorie valt, wat je honderden euro’s per jaar kan schelen. Hier wordt het echt interessant. De Belastingdienst past de CO2-uitstoot voor LPG-auto’s aan.
Dit gebeurt op basis van de netto calorische waarde (NCW) van de brandstof.
Omdat LPG een andere energiedichtheid heeft dan benzine, mag de CO2-uitstoot voor de fiscale berekening worden omgerekend. Dit resulteert vaak in een lagere CO2-waarde op papier, waardoor je auto in een gunstigere schijf terechtkomt. Let wel: dit is geen automatische korting. De auto moet weldegelijk op LPG rijden en de juiste papieren hebben.
Voor auto’s die zowel op benzine als LPG kunnen rijden (wat vaak het geval is), wordt gekeken naar het gemengde gebruik. Maar de fiscale waardering van LPG is over het algemeen gunstiger.
Bijtelling berekenen: een praktisch voorbeeld
Laten we de theorie even verlaten en een concreet voorbeeld bekijken. Stel je koopt een zakelijke auto met een cataloguswaarde van € 35.000.
Je rijdt zakelijk én privé, dus de bijtelling is van toepassing. Stel, de auto heeft een CO2-uitstoot van 130 g/km op benzine. Val je zonder LPG-regeling in de schaal van 1,9% of 3,7%?
Dat hangt af van de precieze grenzen van dat jaar. Echter, door de LPG-aanpassing kan de CO2-uitstoot op papier lager uitvallen.
Stel dat de uitstoot door de LPG-correctie onder de 120 g/km duikt. Dan val je mogelijk in een gunstiger tarief voor de wegenbelasting. De berekening: Stel je betaalt 1,9% bijtelling over € 35.000.
- Cataloguswaarde: € 35.000
- Bijtelling percentage (standaard): 1,9% (voor uitstoot tot 120 g/km) of 3,7% (voor uitstoot boven 120 g/km)
- Met LPG-correctie: de CO2-uitstoot wordt verlaagd.
Dan is de bijtelling € 665 per jaar. Zonder de LPG-correctie had dit 3,7% kunnen zijn, wat neerkomt op € 1.295 per jaar.
Dat is een verschil van € 630 per jaar. En dat is puur voordeel door de fiscale waardering van LPG.
De voordelen van LPG zakelijk rijden
Naast de bijtelling zijn er meer redenen om voor LPG te kiezen.
De brandstofkosten zijn significant lager. Waar benzine en diesel regelmatig boven de €2,00 per liter zitten, ligt LPG vaak rond de €1,20 tot €1,40 per liter. Dat scheelt al snel €0,60 tot €0,80 per liter. Als je veel kilometers maakt, loopt dat flink op.
Daarnaast is LPG in Nederland ruim beschikbaar. Bijna elk tankstation heeft wel een LPG-pomp.
De nadelen die je niet moet negeren
Ook onderhoud aan LPG-installaties is inmiddels standaard en niet extreem duur meer.
De techniek is volwassen geworden. Natuurlijk is niet alles rozengeur en maneschijn. LPG-auto’s hebben een paar specifieke nadelen:
- Accijnzen: Hoewel LPG goedkoper is, betaal je wel accijnzen. De overheid heft belasting over de brandstof. Toch blijft LPG vaak goedkoper.
- Ruimte: De LPG-tank neemt vaak ruimte in beslag in de kofferbak. Dit betekent minder laadruimte.
- Wegenbelasting: In het verleden was er een korting op de wegenbelasting voor LPG, maar dat is niet meer overal vanzelfsprekend. Check dit per voertuig.
- Afschrijving: Sommige tweedehandskopers zijn terughoudend met LPG-auto’s, wat de restwaarde kan beïnvloeden.
De fiscale valkuilen bij LPG en bijtelling
Er zitten wat haken en ogen aan de fiscale regels. De Belastingdienst controleert streng op het werkelijke gebruik.
Als je zakelijk rijdt, maar de LPG-tank nooit vult en alleen op benzine rijdt, heb je een probleem.
De fiscale correctie op de CO2-uitstoot is namelijk alleen geldig als je daadwerkelijk LPG gebruikt. Een andere valkuil is de bijtellingspercentage-wijziging. De percentages voor bijtelling wijzigen bijna elk jaar.
Een auto die in 2024 gunstig is, kan in 2025 in een hogere schijf vallen als de regels veranderen. Het is dus slim om een auto te kiezen die qua CO2-uitstoot ruim onder de grenzen valt, zodat je wat speling hebt.
Hoe kies je de juiste LPG-auto?
Als je overweegt een LPG-auto zakelijk aan te schaffen, kijk dan naar het volgende:
- Cataloguswaarde: Hoe lager de waarde, hoe lager de bijtelling. Kies een auto die past bij je behoeften, maar niet onnodig duur is.
- CO2-uitstoot: Check de uitstoot op papier. Door de LPG-correctie kan deze lager uitvallen. Kies een model dat bekend staat om zijn lage emissie.
- Lease of koop: Bij financial lease betaal je maandelijks een bedrag en ben je direct eigenaar. Dit is vaak voordeliger dan operational lease als je veel zakelijke kilometers rijdt. Check bij de leasemaatschappij of ze rekening houden met de LPG-correctie.
- Merken: Populaire merken voor LPG zijn vaak de grotere modellen van Volkswagen, Opel of Ford. Maar ook Aziatische merken zoals Toyota hebben goede LPG-opties.
De rol van de rittenadministratie
Om aanspraak te maken op de fiscale voordelen en om de bijtelling correct te berekenen, is een sluitende rittenadministratie essentieel. Je moet kunnen aantonen hoeveel kilometers je zakelijk rijdt. Zonder deze administratie gaat de Belastingdienst uit van 100% privégebruik, wat de bijtelling maximaal maakt.
Gebruik apps of software om je kilometers bij te houden. Noteer de start- en eindstand, de bestemming en het doel van de rit.
Dit is niet alleen belangrijk voor de bijtelling, maar ook voor het aftrekken van de brandstofkosten.
Conclusie: Is LPG zakelijk de moeite waard?
Ja, LPG zakelijk rijden kan zeer interessant zijn, vooral als je veel kilometers maakt.
De lagere brandstofkosten combineren met een gunstigere bijtellingsberekening door de CO2-correctie is een sterke combinatie. Je bespaart op zowel de variabele kosten (brandstof) als de vaste lasten (bijtelling).
Wel is het zaak om de fiscale regels scherp in de gaten te houden. De Belastingdienst is streng, en de regels veranderen. Zorg voor een goede rittenadministratie, kies een auto met een lage cataloguswaarde en een gunstige CO2-uitstoot, en laat je informeren over de mogelijkheden voor LPG. Kortom: tank LPG, rijd zakelijk en houd geld over voor andere leuke dingen. Het is een slimme keuze voor de ondernemer die zijn kosten in de hand wil houden.